截至今年10月底，廣東省先行地區已開通個人養老金帳戶逾600萬戶。（新華社圖片）

省社保局表示，沒有退休的參保人員可以參加個人養老金，增加一個補充養老保障管道，就是多一份養老收入。（新華社圖片）

國內個人養老金制度落地即將迎來一周年。去年底，《個人養老金實施辦法》正式出臺，標誌著個人養老金制度正式落地，並在全國36個先行城市或地區先行實施。廣東省人力資源和社會保障廳表示，截至2023年10月底，廣東省先行地區（省直、廣州、深圳）已開通個人養老金帳戶逾600萬戶，居全國前列。

個人養老金是指政府政策支持、個人自願參加、市場化運營、實現養老保險補充功能的制度。省社保局有關負責人介紹，個人養老金的參加人應當是在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民養老保險的勞動者。在廣東，除廣州、深圳入選個人養老金先行城市外，省直參保人也一併納入。只要基本養老保險關係在先行城市或地區的勞動者，不受實際工作地、個人養老金資金帳戶開立地等影響，都可以參加個人養老金。每年繳納個人養老金額度上限為1.2萬元（人民幣，下同），參加人可以選擇按月、分次或者按年度繳費，並能享受繳費和投資環節免稅。

參加個人養老金可享個稅優惠

參加個人養老金是在享受基本養老保險待遇的基礎上增加一份養老收入，同時也可以為參保人提供個稅優惠。比如，陳先生全年收入30萬元，減去專項附加扣除項目後全年應納稅所得額20萬元，適用稅率為20%，陳先生若選擇繳納1.2萬元個人養老金，那麼他在繳納環節可以減2,400元（12,000元×20%=2,400元）的稅。在這種設計下，當前收入越高的人，享受到的稅收優惠就越高，最高每年可減稅5,400元。若繳費20年，稅收優惠總額超十幾萬元。若考慮稅率降檔因素，實際稅優總額會更高。

可兼容其他個人養老金產品

此外，個人養老金參加人可以自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等個人養老金產品。個人養老金資金帳戶實行封閉運行，其權益歸參加人所有。除參加人達到領取基本養老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居，或者具有其他符合國家規定的情形外，參加人不得提前支取。