理順私退運作  為央積金鋪路

    世界銀行曾經發表名為《扭轉老年危機：保障老人及促進增長的政策》的報告，提出退休保障的三大支柱方案，即由政府管理，以稅收資助的社會安全網；由私營機構管理的強制性供款計劃；個人自願性儲蓄和保險。香港的強積金制度，採用了第二支柱的辦法，要求僱主及員工按工資比例供款，目的為協助日漸老化的就業人口作退休生活儲蓄，並已於二○○○年十二月開始運行。

    現時澳門的中央公積金制度仍在構建階段，公開諮詢工作未展開。基於澳門市場上的退休投資產品，普遍由香港金融機構代理或發行，強積金發展遇到的困難及運作經驗，確值得澳門參考，少走冤枉路。

    央積金制度落實過程中，需要解決與市場現有私人退休金計劃之間的定位。將來是兩者合併，還是形成競爭對手？雖然至今未有定案，但問題廣受本地保險業關注。據澳門金管局資料顯示，截至今年六月底，本地就業人口約卅一萬，註冊退休金計劃的參與人數達到十一萬，意味每三個就業人口當中，只有一人參與私退金計劃。

    數據中亦顯示，已有五萬八千名博彩從業員參與私退金，覆蓋率逾七成；但製造業及建造業參與的覆蓋率仍然不足百分之三，明顯存在較大差距，可見市場具有較大拓展空間。由於私退金缺乏強制性，加上央積金制度法案未出台，部分僱主基於擔心加重經營成本的理由，未必願意主動參與私退金。政府可考慮透過推出鼓勵措施，吸引更多僱主參與，並研究把私退金納入央積金制度內，減少對市場的衝擊。

    澳門人力資源緊張，大型企業相繼為僱員提供私退金作為員工福利以挽留人才，增加員工歸屬感，降低人員流動性。現時較普遍做法是，僱主及僱員同時按一定比率每月供款，當僱員服務年期達到某個年期，僱員可收取僱主供款部分按年資增加比例，直至法定退休年齡收取全數僱主供款部分。

    另外，按照勞工法規定，員工年屆退休年齡，可向僱主提出退休，這情況下，僱主需要支付“單方解約賠償金”，但如果企業早已參與私退金計劃，累積供款可抵銷部分有關開支，避免僱主一時間支出大筆資金，直接影響企業運作。或者，政府可研究先理順目前市場的私退金運作，讓僱主及僱員感受到參與對各自帶來的好處，並加強宣傳推廣，有助將來央積金的推行和發展。

    春  耕